銷售費用預算制定和執行監督

【課程背景】

凡事預則立、不預則廢,預算是規劃企業發展、確保目標實現的有力工具,它能幫助企業各部門、每名員工樹立目標和責任意識,實現資源有效利用。做好預算能夠推動各項工作有序開展,做到考核有標準、獎懲有依據。

在一個企業,銷售是內部價值鏈起點,規劃好銷售工作、做好銷售預算特別是銷售費用預算,對全年公司目標實現具有重要作用。

在預算制定過程中,普遍存在以下一些問題:

部門抱怨預算費用不夠!

員工抱怨費用額度分配不合理!

對費用執行監控不到位!

這些問題產生的根源是什么?如何解決?

黃老師認為,做好費用預算要解決前、中、后三個層面問題,首先費用預算要做好規劃設計,也就是解決費用配置合理性問題;其次是預算過程有監控;最后是執行結果有獎懲。

預算是目標實施的重要工具,它幫助費用執行具體化、可操作,激發全體員工共同參與,推動戰略在執行層面有效開展和順利落地。

黃老師具有多年不同行業、不同類型公司的預算實操經驗,幫助多家公司建立了科學的預算體系,黃老師采取理論結合實際的教學模式,讓學員既掌握理論知識,也掌握實操工具,達到學之即用的良好效果。

【課程收益】

? 掌握目標如何設定

? 掌握目標分解的方法

? 掌握銷售費用預算編制方法

? 掌握如何對銷售費用執行實施監控

? 掌握預算考核方法

【課程特色】經驗凝結,授人以漁;內容科學,邏輯清晰;理實交融,拓寬視野

【課程對象】各級銷售管理人員、市場部人員、財務人員

【課程時間】1-2天(每天6小時)

【課程大綱】

一、銷售費用概述

1、銷售費用的兩大類別

u 面向市場和客戶的費用

u 銷售部內部發生的費用

工具:銷售費用明細表、銷售費用分類表

2、哪些因素影響費用投向

u 公司戰略目標

u 市場開發力度

u 大客戶資源投入

u 產品滲透率

u 營銷策略

工具:不同營銷策略下的費用測算

3、銷售費用投向的二項原則

u 重點確保原則

u 效率優先原則

工具:銷售費用投向分配表

4、本量利工具在銷售費用預算中的作用

工具:本量利計算表

二、銷售費用如何測算?

1、人員工資社保費用支出測算

? 銷售目標下的人員配置

? 薪酬社保測算

? 獎金提成測算

工具:薪酬計算表、獎金提成計算表

2、福利費、教育經費、工會經費測算

? 培訓計劃安排

? 員工福利計劃安排

? 費用測算

工具:三項經費計算表

3、辦公費用測算

? 人均耗用定額制定

? 辦公費用測算

工具:辦公費用計算表

4、通訊費用測算

? 通訊費定額制定

? 通訊費測算

工具:通訊費用計算表

5、差旅費測算

? 差旅標準制定

? 差旅費測算

工具:差旅費用計算表

6、業務招待費測算

? 業務招待費范圍及規定

? 業務招待費測算

工具:業務招待費計算表

7、廣宣費測算

? 廣告費、宣傳費定義

? 廣宣計劃

? 廣告費投放的三種計算方法

? 廣宣費計算

工具:廣宣費計算表

8、運輸費測算

? 運輸費用歷史分析

? 建立運輸費用本量利關系

? 運輸費用測算

工具:廣宣費計算表

9、其他銷售費用測算

工具:其他銷售費用計算表

10、費用一定情況下的預算安排

? 按照事項重要程度決定費用大小

? 用費效比衡量項目費用投入

工具:費效比計算表

二、費用預算如何編制?

1、費用預算編制的前期準備工作有哪些

2、如何科學編制固定費用和變動費用預算

? 找到費用和業務量變動的關系-彈性預算編制

? 固定費用編制的方法-固定預算編制

3、重大費用項目預算編制如何確定

? 關注重點費用-零基預算

? 一般費用的確定-增量預算

4、如何使預算更合理

? 便于年度目標考核-定期預算

? 使目標更貼合實際-滾動預算

? 短期看變化,長期看目標-滾動預算與定期預算結合

5、如何評價各業務板塊費用預算編制的合理性

? 年度要做哪些事-工作計劃

? 費用花費是否合理-費效比評估

課堂實操練習:費用預算編制

三、銷售費用預算執行控制

1、月度工作計劃及費用計劃

? 月度工作計劃審批要點

? 月度費用計劃審批要點

2、費用預算執行

? 預算費用四大控制手段

? 哪些費用應該由公司或者銷售部統一配置

3、費用預算調整

? 預算調整的四種情況

? 預算調整的時間

4、超預算審批流程

? 重大費用調整流程

? 一般費用調整流程

5、建立三重一大決策機制

四、銷售費用預算監督

1、建立銷售費用三級預算監督體系

? 部門監督

? 財務監督

? 審計監督

2、部門對銷售費用的監督措施

? 請示制度

? 標準掌控

? 工作計劃檢查

? 回訪

3、財務監督

? 月度、周資金計劃控制

? 費用報銷制度控制

? 例外事項流程控制

? 財務分析控制

工具:預算分析報告如何分析預算執行問題

4、審計監督

? 一般費用檢查監督

? 重大費用的檢查監督

? 專項檢查監督

五、銷售費用執行考核

1、建立分級考核體系

? 哪些費用是對業務負責人考核

? 哪些費用是對銷售員工考核

2、如何設置考核指標

? 對考核費用進行分類

? 制定考核標準

3、費用的考核獎懲

? 費用和目標計劃掛鉤

? 費用和業績掛鉤