非財務經理的財務管理

課程背景：

在企業運營中，財務數據可以將企業的各項經營活動按照統一的標準進行評價和比較，因此對于企業管理者而言，掌握財務管理技能和方法絕非可有可無，優秀的經理人必須具備較為系統的財務知識和成本意識，并在決策和管理過程中全面考慮財務因素。本課程基于電信運營商的實際情況而開發，充分考慮到電信運營商企業的財務特點與核心指標的差異。

課程收益：

通過高效的培訓方法，使參加者能夠全面理解財務管理、建立與財務溝通的平臺，有效地進行成本控制、把握預算的制定和執行，從財務的角度審視和重整自身工作，以便將企業整體戰略與自身的財務管理責任更好地結合起來，有效提升企業的管理水平。同時，也將一改財務在參加者心目中深奧、枯燥的印象，讓他們體會到財務管理的作用和樂趣。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：

一、透徹掌握三大財務報表，讀懂財務報告

二、各部門與財務人員在統一的平臺上達成有效溝通

三、建立起清晰的成本控制意識

四、強化現金流意識，提高資金運作效率

五、學會使用預算等財務管理工具加強內部管理

六、運用財務思維解讀企業運作，并尋求提升經營績效的方法

第一部分：會計報表的閱讀

一、資產負債表的閱讀

1）貨幣資金是企業的血液               2）債權的構成以及應收賬款的管理

3）存貨的構成以及存貨的管理           4）固定資產的投資抉擇與管理

5）無形資產重要性凸顯                  6）債務的構成與商業信用融資方式的正確使用

7）所有者權益的構成與資本的重要性

二、利潤表的閱讀

1）銷售成本的形成過程與成本控制       2）管理費用、銷售費用與財務費用

3）稅金對企業損益的影響

三、現金流量表的閱讀

1）現金流量表的結構                    2）現金流量表的閱讀與分析

第二部分：財務分析

一、財務比率分析

1）反映企業盈利能力的比率               2）反映企業償債能力的比率

3）反映企業負債能力的比率               4）反映企業資產效率的比率

二、杜邦綜合分析

1）杜邦分析模型                         2）案例分享與關鍵績效驅動因素

三、運營商應該重點關注的財務與運營數據

1）EBITDA與EBITDA利潤率                  2）MOU與ARPU   

3）收入結構，尤其是增值業務收入的變化    4）基站總數與人口覆蓋率

5）客戶總數、3G客戶數、凈增客戶數        6）集團客戶數

7）市場占有率                            8）總通話分鐘數

9）短信使用量                            10）手機上網流量

11）彩信使用量                           12）彩鈴訂購次數

第三部分：預算管理

一、企業經營目標的確定與預算編制

1）確定經營目標的方法                  2）預算編制方式、方法與流程

二、預算的執行與監控

1）預算執行情況反饋報告                2）儀表板

三、預算的調整與預算考核

1）預算調整的原因與調整程序            2）預算考核

第四部分：成本控制與成本管理

一、戰略性成本管理

1）客戶核心價值的涵義                    2）企業資源配置模型

二、改善工作，將成本變為投資

1）成本改善，人人有責                     2）銷售費用（區域市場價值）的分析

三、成本控制的主要矛盾（成本管理的關鍵部門及成本管控的思路）

1）成本控制要從源頭抓起                   2）價值工程

四、顯性成本與隱性成本的管控

1）資金成本的管理                         2）效率成本的管理

五、不同成本對象的管控規律與管控方法

1）HR成本                                 2）質量成本

六、打造全員成本文化，持續改善成本管理工作，構建企業成本競爭優勢

1）文化是一種信仰                         2）夯實成本管理的基礎工作